Заблокировать расчетный счет по 115-ФЗ от 07.08.2001 могут любой организации. На основании Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банки проверяют все операции, включая снятие наличных, переводы контрагентам или на личные счета. Рассказываем, как не попасть под 115-ФЗ блокировку, как ответить на запрос документов, что делать, чтобы операции не приостановили.

115-ФЗ – в чем суть

№ 115-ФЗ (далее – Закон) был принят еще в 2001 году и обязывает банки (и некоторые другие компании) следить за финансовыми операциями клиентов и выявлять подозрительные организации, которые ведут фиктивную деятельность и отмывают средства. Основной смысл закона – препятствовать выплате денег террористам, экстремистам и другим преступным группировкам.

• МФО;

• НКО;

• ломбарды;

• Почта России;

• операторы связи;

• НПФ;

• КПК;

• страховые организации;

• посредники при сделках с недвижимостью;

• организаторы азартных игр;

• операторы лотерей и т.д.

Указанные организации работают с деньгами, иными ценностями, поэтому обязаны пристально отслеживать все операции и сделки. Эти требования распространяются и на аудиторов, нотариусов, адвокатов, клиринговые организации, бухгалтерские или юридические фирмы (статья 7.1 Закона).

Как влияет 115-ФЗ на работу с банками

В кредитных учреждениях и других крупных структурах, обязанных работать по 115-ФЗ, созданы специальные внутренние отделы финансового мониторинга и комплаенса. Их сотрудники постоянно отслеживают операции клиентов, выявляют подозрительные и предоставляют отчеты по сомнительным фирмам регулятору. При обнаружении рискованных действий возможна блокировка отдельной транзакции или расчетного счета на время проверки.

Кто подлежит идентификации по 115-ФЗ?

Действие закона распространяется не только на юридических лиц. Проверять могут также и предпринимателей, и обычных граждан. Не все подряд операции подлежат контролю. Перечень сомнительных транзакций клиентов включает следующие виды действий (с учетом методических рекомендаций ЦБ РФ 19-МР и 18-МР):

• Снятие наличности в больших объемах – разрешено снимать деньги в небольших суммах при условии документального подтверждения. Привлечь внимание может снятие наличности в размере более 30% от величины исходящего оборота; частое снятие (ежедневно или каждые 3-5 дней с момента поступления средств); снятие в размерах около 600 000 руб.; а также снятие наличности в конце операционного дня с дальнейшим снятием наличности в начале следующего операционного дня.

• Отсутствие обязательств по уплате налогов или перечисление налогов в минимальных суммах – оценивается деятельность, при которой осуществляются операции по счету.

• Наличие у клиента нескольких корпоративных карт, по которым преимущественно проводятся операции по получению наличности.

• Работа с контрагентами с признаками транзитных операций – переводы ненадежным фирмам или поступления средств от подобных лиц могут считаться сомнительными и вызвать вопросы у банка. Признаки транзитных операций приведены в Письме Банка России от 31.12.2014 N 236-Т. В том числе это поступление средств от большого числа респондентов с дальнейшим их списанием; перечисление средств в 2-дневный срок с момента их зачисления; отсутствие платежей со счета по уплате налогов и других перечислений в бюджет и т.д.

• Отсутствие выплаты со счета зарплаты сотрудникам или выдача зарплаты небольшими суммами, а также отсутствие перечисления в бюджет зарплатных налогов и взносов – сомнительным считается, если ФОТ клиента не превышает официальный размер прожиточного минимума; если по счету перечисляется НДФЛ, но не платятся взносы; если внезапно резко увеличиваются обороты по счету, идет превышение заявленного клиентом при регистрации счета максимального оборота средств.

• Зачисление на счета клиента средств за товары или услуги по договорам от покупателей с выделенной суммой НДС и практически в полном объеме списание таких средств в адрес других контрагентов без выделения НДС – то есть по необлагаемым НДС операциям, к примеру, по реализации товаров или оказанию услуг, передаче средств в обеспечение обязательств, по выдаче займов, реализации лома металлов.

• Искусственное завышение клиентами размера перечисляемых со счетов налогов и прочих обязательных бюджетных платежей – в среднем с 0,5% от величины дебетового оборота по счету до 0,9% от величины дебетового оборота по счету.

• Отсутствие сопутствующих ведению бизнеса расходов – подозрительным считается ситуация, когда компания не оплачивает обычные хозяйственные расходы. К примеру, коммунальные платежи, аренду, связь, интернет, канцтовары и другие подобные.

• Регулярные переводы средств на личные счета физических лиц – такие переводы на счета учредителей, директоров или других физических лиц могут расценить как незаконное обналичивание средств или выдача заработной платы без уплаты налогов.

Кто из перечисленных лиц в соответствии с законом 115-ФЗ подлежит идентификации?

В статье 6 № 115-ФЗ приведен перечень операций, которые подлежат обязательному контролю со стороны банков. Это следующие виды транзакций:

• Операции на сумму, которая равна или превышает 1 000 000 рублей и совершается в наличной форме в виде открытия вклада/депозита в пользу третьих лиц; в форме предоставления имущества по лизинговому договору и т.д.

• Операции на сумму, которая равна или превышает 5 000 000 рублей и совершается в наличной или безналичной форме по сделке с недвижимостью.

• Операции почтового перевода средств на сумму, которая равна или превышает 100 000 рублей.

Если банк обнаруживает сомнительные действия клиента, это еще не значит, что счет будет немедленно заблокирован, а доступ к онлайн-банкингу ограничен. Сначала служба финансового мониторинга запросит пояснения о рискованной транзакции. Такое обращение нельзя игнорировать, а необходимо представить уточнения в установленный срок. Далее рассказываем, как это правильно сделать.

Как ответить банку на запрос документов по 115-ФЗ ?

В случае подозрений по 115-ФЗ банк запрашивает у клиента дополнительные документы и сведения для подтверждения законности совершаемой операции. При поступлении такого запроса необходимо на него ответить без промедлений и максимально подробно. Точного перечня документов, которые могут попросить предоставить, в законодательстве не утверждено.

При этом специалисты банка обязательно подскажут, что именно вызвало вопросы и какую информацию потребуется подтвердить. На практике обычно просят предоставить:

• Декларации по налогам, расчеты.

• Бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

• Договоры с контрагентами предприятия.

• Другие документы по проводимой сделке, включая счет-фактуры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные.

• Отчетность по страховым взносам.

• Выписки по банковским счетам.

• Действующее штатное расписание компании.

• Документы-подтверждение снятия наличности – чеки, авансовые отчеты, платежки и пр.

• Лицензии на ведение деятельности.

• Письменные пояснения целесообразности, экономического смысла сделки.

Срок рассмотрения документов в среднем составляет 7 рабочих дней. По завершении проверки банк должен уведомить компанию о результатах и, в случае представления убедительных объяснений, разблокировать счет или провести операцию.

Что будет, если не предоставить банку документы по 115-ФЗ

Для исполнения требований законодательства банк вправе запрашивать любые документы. Что грозит по 115-ФЗ, если не предоставить ответ? Банк может предпринять следующие меры:

• Ограничить доступ к дистанционному проведению операций через интернет-банкинг.

• Приостановить операцию и передать информацию в Росфинмониторинг.

• Выполнить транзакцию с присвоением ей статуса подозрительной либо подконтрольной и также сообщить в Росфинмониторинг.

• Пересмотреть уровень риска клиента в сторону увеличения – к примеру, из зеленого в желтый.

• Расторгнуть договор РКО с клиентом, которому дважды за последний год выносился отказ в проведении подозрительных операций.

Как не попасть под 115-ФЗ физическому лицу или компании?

Степень риска предприятию, ИП или обычному физическому лицу банк присваивает самостоятельно с учетом своих внутренних регламентов. Всего существует три уровня – красный, желтый и зеленый. Со временем группа риска может меняться. К примеру, банк может его повысить при совершении подозрительной операции и в случае отсутствия пояснений.

Советы по ведению бизнеса

Чтобы не попасть под блокировку по 115-ФЗ, деятельность компании или предпринимателя должна соответствовать заявленному коду ОКВЭД. То есть фирма должна регулярно производить продукцию, оказывать услуги, продавать товары, выполнять работы и т.д. В штате предприятия должны быть работники, а кроме обязательных налогов необходимо оплачивать сопутствующие расходы. К примеру, аренду, коммунальные платежи, интернет, канцтовары и пр.

Расчетный счет также должен быть активным и не использоваться для проведения транзитных платежей на постоянной основе, когда деньги приходят утром, а вечером в той же сумме переводятся дальше. Или, когда больше 1/3 оборота выводятся наличными. Такие операции под особым контролем у банка и неминуемо вызовут вопросы. Хорошо, если счет действительно работоспособный, контрагентов несколько, совершается много операций на разные суммы. Проверка контрагентов на благонадежность также не будет лишней. Если произошли изменения в кодах ОКВЭД, важно вовремя уведомить об этом банк. После подачи уведомления виды деятельности и совершаемые транзакции будут соответствовать друг другу.

В случае поступления запроса от банка не следует оставлять его без ответа. Давать пояснения нужно быстро. К примеру, если запрос пришел утром, уже в течение этого же дня рекомендуется предоставить письменные разъяснения. Так банк увидит, что клиент не прячется, и снимет подозрения.